Как создать инвестиционный фонд в Ирландии

Чтобы создать, зарегистрировать фонд в Ирландии, будь то AIF или UCITS, необходимо выполнить целый ряд дискретных шагов и соблюсти порядок бизнес циклов, непосредственно зависящих от выбранной инвестиционной структуры.

1. Четко определитесь со структурой фонда: AIF или UCITS

Существует целый ряд факторов, которые следует учитывать, регистрируя инвестиционный бизнес в Ирландии. Обязательно учитывайте местоположение целевых инвесторов и инвестиционную политику будущего фонда.

2. Выберите корпоративную форму структуры

Фонды UCITS

Инвестиционный фонд на платформе UCITS являются открытыми фондами. При этом корпоративная форма компании – также открытого типа (Private limited company, Plc). Вместе с тем на инвестиционной платформе UCITS могут находиться:

• • траст фонд (Unit Trust);
• • ирландский инструмент коллективного управления активами (Irish Collective Asset-management Vehicle, ICAV). Компания открытого типа – Plc;
• • общий договорной фонд (Common Contractual Fund, CCF). Может быть как Plc, так и Ltd., в зависимости от стратегических целей, форм и методов бизнес деятельности.

Фонды AIFs

Создание инвестиционного фонда AIFs может быть реализовано:

• • траст фонд (Unit Trust);
• • ирландский инструмент коллективного управления активами (Irish Collective Asset-management Vehicle, ICAV);
• • общий договорной фонд (Common Contractual Fund, CCF);
• • инвестиционная компания (Investment Company). Компания открытого типа – Plc;
• • инвестиционное партнерство с ограниченной ответственностью (Investment Limited Partnership, ILP). Партнерство.

Для получения более подробной информации смотрите раздел «Типы фондов и корпоративных структур».

3. Авторизация у финансового регулятора Ирландии

Центральный банк Ирландии отвечает за выдачу разрешений и осуществляет надзор за всеми схемами коллективного инвестирования (UCITS, AIFs). Процессуальности авторизации варьируют в зависимости от типа выбранного фонда.

Требования, предъявляемые к UCITS и AIFs

Если вы задумываетесь над тем, как создать фонд в Ирландии, обратите внимание на необходимые условия. Каждый фонд должен включать:

• • базирующийся в Ирландии депозитарий (кастодиан);
• • независимого внешнего ирландского аудитора;
• • ирландскую управляющую компанию (для Unit Trust и CCF);
• • двух директоров – резидентов Ирландии;
• • в случае, если UCITS имплементируется как «Self-Managed Investment Company», необходим ирландский промоутер фонда (fund promoter).

Требования, предъявляемые исключительно к фондам UCITS

Центральный банк Ирландии является финансовым регулятором, отвечающим за авторизацию и надзор за фондами UCITS. Процесс авторизации для UCITS состоит из следующих двух составляющих:

• • одобрение ЦБ Ирландии поставщиков услуг фонду;
• • утверждение документации UCITS. В пакете документов для ЦБ Ирландии должны быть заполнены: все требуемые ЦБ «анкеты и приложения», проспект, документы о корпоративной регистрации, договоры с поставщиками услуг, бизнес-план, ключевой информационный документ инвестору (KIID) фонда.

Примечание:

KIID представляет собой документ из двух страниц, в котором изложены основные детали по инвестиционной стратегии фонда, издержки, результаты предыдущих 10 лет работы, риски и вознаграждения. Документация KIID должна быть переведена на язык инвестора.

Временные рамки рассмотрения документов – от полной подачи заявки до решения об авторизации ЦБ Ирландии – составляют 25 рабочих дней.

В случае, если вы желаете получить более детальную информацию о необходимой документации, процедуре ее заполнения и процессах авторизации фондов AIFs, мы готовы предоставить вам исчерпывающую консультацию. Причем, все наши клиенты без исключения получают первую консультацию совершенно бесплатно.

Требования для создания инвестиционного фонда, предъявляемые к AIFs

Процесс создания ирландского регулируемого фонда AIF включает:

• • одобрение ЦБ Ирландии поставщиков услуг фонду;
• • утверждение документации AIF. В пакете документов для ЦБ Ирландии должны быть заполнены: все требуемые ЦБ «анкеты и приложения», проспект; документы о корпоративной регистрации, договоры с поставщиками услуг, а также другая релевантная документация, запрашиваемая ЦБ Ирландии.

Фонд квалифицированного инвестора (QIAIF) может получить сертификацию ЦБ Ирландии в течение 24 часов. При этом временные рамки рассмотрения документов – от полной подачи заявки до решения об авторизации ЦБ Ирландии – для фонда розничного инвестора (RIAIF) могут составлять от 6 до 8 недель.

Хотите открыть AIFs на территории Ирландии? Для получения более подробной информации о требуемой документации и процессах авторизации фондов AIF обращайтесь непосредственно к нам. Мы проводим первую консультацию совершенно бесплатно.

Авторизация управляющего альтернативным фондом (AIFM)

Для лиц, желающих получить авторизацию управляющего альтернативным фондом (AIFM), процесс рассмотрения заявки не превышает 3 месяцев. Для того чтобы получить форму заявки AIFM, рекомендуем вам посетить официальный веб сайт ЦБ Ирландии.

4. Изменение страны регистрации фонда (Fund Re-Domiciliation)

Услуги переноса регистрации фонда в Ирландию были имплементированы в Ирландии в 2010 году. Процесс переноса регистрации фонда в Ирландию гарантирует минимальные сбои повседневного управления и бизнес деятельности (distribution) фонда, а также отсутствие ирландских налоговых последствий. Он предоставляет механизмы, которые могут сократить иностранные налоговые последствия, достаточно часто возникающие в процессе изменения страны регистрации фонда.

Возможностями сменить страну регистрации фонда могут воспользоваться участники инвестиционного рынка всех территорий, включая:

• • Бермуды;
• • Британские Виргинские острова;
• • Каймановы острова;
• • Гернси;
• • Джерси;
• • Остров Мэн;
• • Кипр;
• • Россия;
• • Украина;
• • иные государства и территории.

Нормативно правовые и регулирующие структуры Ирландии стремятся избегать навязывания ненужных процессуальных препятствий для участников инвестиционного рынка.

С позиции действующего ирландского законодательства перенос регистрации фонда в Ирландию не рассматривается как новый объект, так что его текущая идентификация юридически сохранена. Процесс переноса регистрации фонда также гарантирует отсутствие административных и налоговых проблем, которые ранее могли бы возникать при движении активов между фондами.

Зарегистрировать фонд, Ирландия – консалтинг и сопровождение от ICP

Если вас интересует инвестиционный бизнес в Ирландии, вы задаетесь вопросами, как открыть инвестиционную компанию, как создать инвестиционный фонд, или же ищите услуги по обслуживанию фондов, обращайтесь к нам. Мы предоставим личный опыт, актуализуем все, что нужно, чтобы открыть фонд, и окажем максимальную поддержку в выбранной сфере.

Написать Irish Consulting Partners e-mail