Создать и зарегистрировать паевой инвестиционный фонд CCF

Что такое Паевой Инвестиционный CCF Фонд?

Паевой инвестиционный CCF фонд «Общий договорной фонд» (Common Contractual Fund) это ирландская инвестиционная технология, лицензируется (авторизуется) и контролируется ЦБ Ирландии, опирающемся на ирландский Акт «Investment Funds, Companies and Miscellaneous Provisions Act, 2005». Базируясь на директиве Европейского Сообщества «S.I. No 211 of 2003» на сегодняшний день международными профучастниками создано в Ирландии более 70 CCF фондов.

Инвестиционная технология CCF фонда была специально разработана для того, чтобы управляющие активами и владельцы активов (первичная идея для активов пенсионных фондов) могли объединить свои инвестиции способом, эффективным с точки зрения налогообложения. По своей сущности CCF фонд соответствует фондам зонтичных инвестиционных платформ UCITS и AIF фонды. CCF фонд это открытый (open ended), гибкий, высоколиквидный пул, ценные бумаги которого легко реализуемы. Из-за коммерческой привлекательности и рентабельности CCF фонда для международных пенсионных фондов профучастники фондового рынка нарекли CCF фонд как “ирландская зонтичная инвестиционная платформа европейских пенсионных фондов накоплений” (европейский пенсионный фонд), так как эта технология позволяет и малым предприимчивым международным пенсионным фондам пользоваться преимуществами CCF фонда.

CCF фонд – это неакционерная структура, под управлением инвестиционной ирландской управляющей компании, по условиям которой инвесторы принимают участие и имеют долю в базовых активах CCF фонда. Считается, что каждый инвестор CCF фонда обладает долей участия в праве собственности на инвестиции CCF фонда в качестве совладельца наравне с другими инвесторами. Ценные бумаги, выпущенные CCF фондом, не являются акциями, а служат для определения пропорции базовых инвестиций CCF фонда, на которые инвестор имеет бенефициарное право.

Преимущества CCF фонда в налогообложении

• CCF фонд извлекает пользу из конкурентного режима налогообложения в Ирландии, обеспечивая уверенность, стабильность и прозрачность.
• CCF фонд прозрачен для ирландской юриспруденции и налогообложения.
• CCF фонд прозрачен налогообложению на более чем 20 фондовых рынках мира, включая Северную Америку, Европейское Сообщество и Швейцарию.
• У CCF фонда не взимаются годовой налог с продаж (налог на финансовые операции) или другие налоги на капитальные активы, а также отсутствуют подоходный налог и налог на чистые активы.
• CCF фонд удовлетворяет институциональных инвесторов и управляющих активами в эффективном плане налогообложения и адаптивном международном объединении активов.
• В объединенных активах институциональных инвесторов в CCF фонд создается эффективный НДС по сравнению с сохранением активов на обособленных или отдельно управляемых счетах.
• Интеллектуальная и ИТ инфраструктуры, занимающиеся объединением активов с точки зрения депозитариев, учета фондов, юриспруденции и налогообложения, базируются в Ирландии. Это позволяет управляющим активами и институциональным инвесторам реализовывать сложные структуры объединения активов эффективно и своевременно

Дополнительные преимущества CCF фонда

У зонтичной инвестиционной платформы CCF фонд прозрачная система налогообложения. Это разрешает фондам Пенсионные Накопления, страховым компаниям и другим институциональным инвесторам объединять активы и инвестиции, создавая экономию за счет роста активов, что приводит к снижению издержек при сохранении у источника выплаты налоговых льгот. Которые могут быть потеряны в традиционных «непрозрачных» инвестиционных механизмах. Ключевые преимущества CCF фонда заключаются в следующем:

• Снижения рисков потерь от корпоративных и рыночных конфликтов интересов;
• Повышение эффективности от роста масштабов (Economies of scale) по сравнению с фрагментированными инвестиционными продуктами и стратегиями различных инвестиционных управляющих. Снижение затрат на администраторов и депозитариев, что приводит к быстрой окупаемости для инвесторов.
• Технологии CCF фонда способствуют эффективному руководству и управлению рисками для пенсионных попечителей и других заинтересованных сторон. Solvency II также дает возможность использовать CCF фонд, особенно для страховых компаний, стремящихся выполнять требования к достаточности их капитала.
• CCF фонды также могут быть использованы в качестве механизма объединения в соответствии с UCITS IV фонды, которая позволяет институциональным и пенсионным фондам «Пенсионные Накопления» прямое инвестирование, стремящимся к налоговой прозрачности, и непрозрачным фондам доноров розничных инвесторов.
• CCF фонд представляет собой гибкую структуру для удовлетворения потребностей владельцев активов, таких как транснациональные корпорации, и может быть создан как один или несколько фондовых механизмов с одним или несколькими управляющими.

Создать и зарегистрировать паевой инвестиционный фонд CCF

Обладая опытом работы с Регулятором, ирландскими юристами, бухгалтерами, институциональными инвесторами, управляющими активами, администраторами и другими профучастниками фондового рынка Irish Consulting Partners предлагает владельцам пенсионного фонда и управляющим пенсионными активами фидуциарные услуги в Ирландии, и услуги структурирования имплементации размещения пенсионных резервов на ирландском фондовом рынке, включая:

• Содействие при поиске и подборе контрагентов (поставщиков услуг) среди ирландских лицензированных (авторизованных) профучастников фондового рынка;
• Организация и координация структурирования CCF фонда на ирландском фондовом рынке;
• Содействие в подготовке документов для получения от Регулятора лицензии (авторизации) работы на европейских рынках капитала;
• Контроль соответствий норм, правил и процедур учета Регистратора хранения ценных бумаг;
• Мониторинг соответствий учета депозитарных активов пенсионных накоплений и резервов;
• Мониторинг соблюдения инвестиционных деклараций и ограничений, предусмотренных Регулятором при инвестициях (размещение) пенсионных активов;

Фидуциарное внимание инвестированию пенсионных накоплений

Нашим преимуществом фидуциарного внимания обслуживания пенсионных фондов и управляющих пенсионными активами являются:

• Опыт работы как внутри рынка, так и с Регулятором;
• Аналитическая поддержка в поиске ломбардных инструментов инвестиций;
• Независимый мониторинг нормативной подотчётности, беспристрастность оценки прозрачности управления портфелем;
• Независимый правовой и учетный анализ вопросов, необходимость решения которых появляются в ходе размещений и инвестирований пенсионных активов, контроль инвестиционных решений фонда;
• Экспертные оценки издержек и «должной» нормы доходности;
• Оценка конфликтов интересов и должное соблюдение правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• Аффилированность, независимый Директор, член Совета Директоров;
• По соглашению сторон периодическая нормативная отчетность Совету Директоров и акционерам.