9. Нормативно правовое регулирование AIF и UCITS фондов в Ирландии

9.1 Нормативные обязанности инвестиционных фондов AIF и UCITS в Ирландии

Ирландский фонд UCITS должен публиковать ежегодный отчет по окончании каждого финансового года и полугодовой отчет по окончании первых шести месяцев финансового года. Годовой отчет должен быть опубликован в течение четырех месяцев после окончания финансового года фонда, а полугодовой отчет – в течение двух месяцев после окончания периода, к которому он относится. Данные отчеты должны предоставляться Центральному банку, а также инвесторам на бесплатной основе и быть доступными для неопределенного круга лиц в указанном месте. Сведения о поступлениях за месяц также должны предоставляться Центральному банку вместе с информацией об общей стоимости активов и NAV фонда на конец месяца, а также о количестве акций, находящихся в обращении, и NAV в расчете на одну акцию на конец месяца. Также существуют отдельные квартальные и годовые обязательства по отчетности.

Управляющие компании фонда, зарегистрированного в Ирландии, должны предоставлять Центральному банку годовые аудиторские отчеты и полугодовые аудиторские отчеты. Годовые аудиторские отчеты учредителя и инвестиционного менеджера также должны предоставляться Центральному банку.

Центральный банк обязан контролировать фонд UCITS и (кроме требований, указанных в законах о компаниях 1963-2009 гг.) и представление ему всех необходимых документов. Центральный банк обладает широкими полномочиями, которые включают инспекцию и вмешательство в исполнение обязательств, предусмотренных законодательством.

Фонды, зарегистрированные в Ирландии, обязаны вести учет и документацию, которые может потребовать Центральный банк, и должны сообщить Центральному банку адреса каждого офиса, где хранится такая документация. Центральный банк имеет право отменить авторизацию в случае нарушения Положений о UCITS и при наличии угрозы разумным интересам пайщиков/ акционеров.

Информация обо всех предлагаемых поправках к документации фонда UCITS должна заблаговременно предоставляться Центральному банку для его одобрения, включая сведения обо всех предлагаемых изменениях в составе совета директоров управляющей компании или поставщиков услуг фонда UCITS.

Отчет о позициях FDI фонда UCITS предоставляется Центральному банку ежегодно вместе с годовым отчетом о деятельности фонда. Фонд UCITS обязан по требованию Центрального банка предоставить такой отчет в любой момент.

9.2 Нормативы ликвидности инвестиционных фондов AIF и UCITS в Ирландии

Главной причиной роста фондов UCITS в период после финансового кризиса 2008 года является гарантия ликвидности, которая предоставляется инвесторам. Фонд UCITS должен иметь, как минимум, один операционный день каждые две недели и немедленно сообщать Центральному банку о временной приостановке погашения или выкупа паев. Однако разрешается ограничивать выкуп в случае, когда в операционный день сумма заявок на погашение превышают 10%.

Необходимо оплатить прибыль от выкупа в период, который отображается частотой проведения сделок (например, по дням или неделям) в любом случае не может превышать 14 календарных дней.